Obra Pública CFDI 3.3.

El Anexo 20 3.3 y obra pública.

Según lo establece el SAT, el  Anexo 20 es un estándar técnico predefinido y cerrado. Esto significa que no es adaptable a las preferencias de ninguna entidad, pública o privada, que sea emisora o receptora de CFDIs, es decir, las necesidades o preferencias de las dependencias públicas en cuanto a la recepción de facturas por servicios recibidos, sean de construcción u otros, deben adecuarse a las reglas establecidas por el SAT.

Para mayor información consulte: Presentación del SAT: Facturación a entes públicos, en particular a partir de la página 39.

Así mismo, las reglas para el llenado de un CFDI, incluyendo los destinados para obra pública se encuentran en la Guía de llenado del Anexo20 3.3

Conceptos:

Los dos cambios más significativos del CFDI 3.3 en cuanto a las facturas de obra pública son:

1. Ya no se permiten conceptos con importe negativo. Esto es, conceptos que acostumbraban incluirse en la factura con importe negativo, como la amortización del anticipo o alguna penalización, ya no podrán incluirse de esa manera.

2. La descripción del concepto se limita a 1,000 caracteres.  Tal como lo indica, ya no se pueden poner esas extensas descripciones que incluían una gran cantidad de texto.

Anticipo y amortización:

1. Se emite un CFDI de Ingreso (factura) por el anticipo.

2. Se emite un CFDI de Ingreso (factura) por la estimación de ejecución de obra, relacionando el UUID de la factura por el anticipo.

3. Se emite un CFDI de Egreso (nota de crédito) por la amortización del anticipo, con la misma fecha de la factura de la estimación, y relacionando el UUID de la factura de la estimación.

4. Se repite el proceso con cada estimación hasta que se haya amortizado todo del anticipo.

Para mas información consulte : Factura por anticipo.

Penalizaciones y descuentos:

Al no poder incluirse las penalizaciones y otros descuentos como conceptos negativos, existe la posibilidad de sumar todos los importes de estos y reflejarlo como un solo descuento para el concepto, explicando en la descripción del mismo cuáles fueron los descuentos aplicados y su monto. Recuerde que la descripción sólo puede incluir 1,000 caracteres.

                                                          

También permite la captura del descuento como importe, en el cual puedes capturar el descuento por monto o por porcentaje, en cada concepto.

Retenciones reguladas:

Las retenciones reguladas, como son las cuotas de la CMIC, SFP o impuesto cedular, entre otros; se seguirán incluyendo en la factura, por lo que continúa el uso del Complemento de Otros Derechos e Impuestos (implocal).

Cómo agregar retenciones:

Para poder usar las retenciones reguladas al facturar, haga lo siguiente:

1. Vaya a la pestaña Parámetros - Parámetros - Configuración - Facturación - Retenciones y traslados.
2. Del lado derecho, en la sección Retenciones para obra pública, active la casilla  Habilitar retenciones y con el botón Agregar retención capture porcentaje y descripción de la misma. 

Nota: Primero deberá guardar la retención y los cambios y posterior asignar la cuenta.

Una vez hecho lo anterior, ya podrá usar las retenciones reguladas en las facturas.

Cómo usar retenciones al facturar: 

1.Asegúrese que el producto a utilizar en la factura tenga marcada la casilla Aplicar retenciones locales (Obra pública) dentro de las Opciones adicionales.

2. Una vez capturada la factura, incluyendo producto, cantidad y precio; ANTES de timbrar haga        clic en el botón Ret. reguladas.

3. Marque las retenciones que apliquen a esa factura. Desmarcando la casilla Relacionar                  porcentaje-monto y activando la opción Monto, puede capturar el importe de la retención     conservando el porcentaje establecido.

4. Haga clic en el botón Guardar datos para ver las retenciones reguladas en la factura.

Addendas

En la  Guía de llenado del Anexo 20 3.3, Nota 3 (página 45), el SAT recomienda el uso de addendas para el registro de las penalizaciones o descuentos por incumplimiento, entre otros.

 

Para mas información consulte nuestro apartado de  Addendas.

Algunas dependencias ya utilizan addendas, las cuales varían en contenido y complejidad de acuerdo a las necesidades de cada una.

Pie de factura e impresión

Sinube ofrece herramientas para ayudar a que la representación impresa del CFDI incluya la información que es solicitada por las dependencias, como:

1. La edición del píe de la factura en HTML (texto).
2. El uso de una plantilla de Excel (fórmulas). Pie de factura.