Retención de IVA 6% (outsourcing)

Según lo decretado en la RMF y sus anexos que entran en vigor el 1° de enero de 2020, con respecto al Impuesto al Valor Agregado, se establece que las personas físicas y morales, que reciban servicios de subcontratación laboral (outsourcing) deberán retener el 6 % del valor total de la contraprestación pactada (Transitorio Quincuagésimo).

Para cumplir con esta disposición, en Sinube sólo requerirá seguir estos sencillos pasos:

1.- Vaya a Parámetros - Parámetros - Configuración - Facturación - Retenciones y traslados.

2.- Habilite las casillas Se retiene IVA al facturar y Retención outsourcing (6%). No olvide Guardar cambios.

NOTA: Si requiere incluir esta retención (6%) y la retención por flete (4%) en la misma factura, sólo debe habilitar ambas casillas, así podrá agregar productos cuya retención sea diferente.

3.- Cada producto al que se le aplique esta retención debe contar con la opción Aplica retención IVA Outsourcing (6%).

4.- En la captura de la factura, verifique que esté habilitada la casilla Retiene IVA, se tomará la retención configurada, pero puede cambiarla haciendo clic en el botón, sólo indique la retención que desea aplicar.

Puede verificar el detalle con el botón Impuestos.

5.- Se reflejará en el XML.

Estímulo fiscal en la región fronteriza norte

Para hacer efectiva esta retención tomando en cuenta el estímulo fiscal de la región fronteriza (8% IVA), es necesario que en la sucursal esté habilitada la casilla Aplicar estímulo región fronteriza norte (IVA 8%), que se encuentra en los parámetros de la sucursal.

Así, el cálculo de la retención del impuesto, será únicamente del 3%.

Para mayor información sobre estas facturas, consulte Factura con IVA para región fronteriza norte.

Expresándose en el XML.

Con esto se efectuará la retención del impuesto.